Какие налоги платить продавцам квартир в 2025 году?

В 2025 году в Украине изменились правила налогообложения продажи недвижимости: если это первая продажа за год и недвижимость находится в собственности более 3 лет или унаследована от ближайших родственников, налог не будет уплачиваться.
Другие условия: 5% налог при первой продаже в течение года (менее 3 лет собственности), 18% налог при второй или последующих продажах, 1% государственная пошлина, 1% пенсионный сбор (уплачивает покупатель), 5% военный сбор (при наличии НДФЛ).

Какие налоги должны платить продавцы?

Если это первая продажа в этом году и недвижимость находится в собственности более 3 лет или унаследована от ближайшего члена семьи, налог не уплачивается.

В других случаях продажи недвижимости налоги таковы:

5% – если это первая продажа в этом году, но недвижимость находится в собственности менее 3 лет.
18% – если это вторая или последующая продажа в течение года, независимо от продолжительности владения.
военная служба:

5% – применяется в тех же случаях, что и налог на доходы физических лиц. Если вы не платите налог на доходы физических лиц, вам тоже не придется служить в армии.
Национальные обязанности:

1% стоимости имущества, оплачивается при нотариальном удостоверении договора.

Пенсионные взносы:

1% от стоимости недвижимости, платит покупатель.

Пример расчета

Если вы продаете квартиру, купленную за 1 000 000 грн, за 1 500 000 грн и это ваша вторая продажа в этом году, то:

Доход от 500 тыс. грн облагается НДФЛ (18%) и военным сбором (5%).

Сумма налога: 18% + 5% = 23% от 500000 грн = 115000 грн.

Если вы не можете подтвердить первоначальную цену покупки, то налог взимается со всей суммы продажи – 1 500 000 грн., то есть 345 000 грн.

От налогообложения налогом на доходы физических лиц и прохождение военной службы освобождаются:

-Физические лица продают недвижимость, которая находится в собственности более 3 лет, и это первая продажа в этом году.

-физическое лицо продает недвижимость, унаследованную от ближайших родственников.

-инвалиды I группы, участники боевых действий, внутренне перемещенные лица, получающие компенсацию за разрушенное жилье.